Сопровождение 1С

Как отразить в бухучете операцию оплаты услуг зарубежному контрагенту

Ответ:

Заводите новую валюту, если вдруг ее нет -Банк -Валюты -фунт стерлингов. Подгрузите курс этой валюты или заведите его вручную.

Заводите обычного контрагента, наименование латиницей. Расчетный счет не заводите. Заводите договор. Валюту договора устанавливаете фунт. Счета учета 60,21, 60,22. Обязательно контролируйте последовательность времени заведения: первая по времени операция "списание рублей на покупку", вторая - "зачисление валюты на счет", третья - "оплата поставщику". Я выставляю время 12.01.00,12.02.00.12.03.00

После заведения всех операций проконтролируйте 52, 57.02 и 60 счет через анализ счета, чтобы все аккуратно закрылось.

Создание начисления компенсации

Для начисления компенсации за использование личного инструмента в плане видов расчета Начисления (раздел Настройка – Начисления) должен быть описан пользовательский вид начисления. В поле Наименование необходимо указать название вида начисления – Компенсация расходов за использование личного инструмента (рис. 1).

На закладке Основное:

в разделе Назначение и порядок расчета в поле Назначение начисления нужно выбрать значение Компенсационные выплаты;
в разделе Расчет и показатели установить способ расчета Результат рассчитывается и в поле Формула ввести следующую формулу:

Размер компенсации / Норма времени в днях * Время в днях

в разделе Начисление выполняется необходимо выбрать значение Ежемесячно.

Рис. 1

На закладке Учет времени необходимо оставить все показатели "по умолчанию". Компенсация расходов за использование личного инструмента не будет влиять на отработанное время (рис. 2).

Рис. 2

На закладке Зависимости настраивается возможность использования данного начисления при расчете других начислений и удержаний (рис. 3). На вид оплаты Компенсация расходов за использование личного инструмента другие начисления не влияют.

Рис. 3

На закладке Приоритет указывается, какие начисления должны выполняться вместо текущего, или те начисления, вместо которых выполняется текущее начисление (рис. 4). Для компенсации за использование личного инструмента нужно настроить такой же список начислений, приоритет которых выше, как для оклада.

Рис. 4

На закладке Средний заработок разделы Расчет оплаты отпусков, командировок и др. и Расчет пособий по социальному страхованию недоступны для редактирования (рис. 5).

Рис. 5

2. На закладке Налоги, взносы, бухучет (рис. 6):

в разделе НДФЛ необходимо установить переключатель в положение Не облагается
в разделе Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС выбрать Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих;

Рис. 6

Корректировка минусов для подачи РСВ-1

Возможно кому-то пригодится. Ситуация: в апреле начислены отпускные за май. В мае сотрудник приносит больничный за апрель. В итоге облагаемая база в мае минусовая руб. ПФР минуса не принимает и предлагает их прятать в другой месяц.

Корректировка минусов для подачи РСВ-1.

Возможно, кому-то пригодится. Ситуация: в мае начислены отпускные за май. В мае сотрудник приносит больничный за апрель или май. В итоге облагаемая база в мае отрицательная.

ПФР минуса не принимает и предлагает их прятать в другой месяц. Обычно мы торопимся и прячем минуса непосредственно в подготовке сведений. Затем ручками корректируем итоги по второму разделу РСВ.

В ЗУП 2.5, ЗБУ 1, можно и удобно использовать документ «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам и ЕСН». В нем на страничке «Страховые взносы» переносим минуса в нужный нам месяц, в месяц за который и был перерасчет. Переносим доходы и взносы, т.к. проверочная программа ПФР просчитывает правильность начисления взносов помесячно от итоговых доходов. Если переносим необлагаемые суммы (бывает и такое), то соответственно взносы не трогаем. Правильность переноса можно определить по карточке.

В результате

После переноса переформируем в «Подготовке данных для передачи в ПФР». Теперь дополнительных ручных исправлений делать не нужно.

Если мы своевременно ежемесячно выявляем минуса, то взносы переносить не надо, достаточно будет все рассчитать стандартно, в документе «Начисление страховых взносов».

В случае если придется делать корректировку за предыдущий квартал, то ситуация та-же. По крайней мере ПФР у нас так принял. Суммы попали в март. Подали корректировку по РСВ за 1кв. причем данные по человеку подавали как Исходные. За второй квартал уже подавали без минусов как Первичный без каких либо корректировок.

Начисление дивидендов или материальной выгоды в программе БП 3.0

Ответ:

Проводки создаются Операцией вручную. Далее, чтобы отразить Доход и указать ичисленную и удержанную сумму налога, нужно заполнить документ «Операция учета НДФЛ». Он сделает записи в регистры по НДФЛ. И поможет заполнить справки 2-НДФЛ.: Меню Зарплата и кадры/раздел НДФЛ. В документе правильно указать дату, месяцы налогового периода, заполнить закладки: Доход, Исчслено, Удержано. Сумма перечисленного налога заполнится из документа Списание с расчетного счета в видом операции: Уплата налога, в момент перечисления НДФЛ в бюджет.

Как не снимая с учета Основное средство остановить начисление амортизации в программе БП 3.0?

Ответ:

Раздел ОС и НМА, открыть Параметры амортизации ОС/выбрать из списка документ: Изменение состояния ОС, в нем поставить флаг на строке: Влияет на начисление амортизации. Выбрать событие ОС, Далее заполнить табличную часть, выбрав нужное ОС.

Учет перечисленного НДФЛ в программе "1С:Бухгалтерия 8" (редакция 3.0)

Ответ:

Начисление зарплаты и исчисление НДФЛ произведено с помощью документа Начисление зарплаты

Выплата зарплаты за ноябрь произведена 30.11.2015

Далее переходим в закладку «Банк и касса»/платежное поручение

В платежном поручении переходим в закладку «оплатить»

Появляются остатки по налогам. Выберите налог и нажмите «создать платежные документы».

Создается «Платежное поручение».

В документе ставим галочку оплачено и формируем документ списания с расчетного счета.

Переходим по ссылке «Реестр уплаты» и видим по каким сотрудникам был перечислен налог.

Не заполняется график отпусков на 2016 год

Ответ:

Надо перезаполнить производственный календарь и графики работ на 2016 год.

Настройка/производственные календари

Меняем год/заполнить по умолчанию

Далее переходим в графики работы сотрудника

Меняем год и нажимаем заполнить график

График заполнится на основании данных производственного календаря.

Где можно скачать ФИАС по регионам для 1С (8.3, редакция 3.0) и как его загрузить в программу?

Ответ:

Начиная с версии 1С Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0.37.25) при попытки загрузить адресный классификатор из папки на диске появляется следующая ошибка:

Для региона "23 Краснодарский край" не найден файл данных "23.zip"

Причина такого поведения программы состоит в том, что, начиная с релиза 3.0.37.25 1С перешла на новый формат адресного классификатора. Раньше использовался КЛАДР, теперь ФИАС (Федеральная информационная адресная система).

Варианты загрузки ФИАС в 1С

Прежде всего заходим в раздел "Администрирование"->"Поддержка и обслуживание"

Там находим заголовок "Адресный классификатор" и под ним пункт "Загрузить классификатор":

Далее возможны два варианта.

При наличии подписки на ИТС

Это самый простой способ.

Выбрав нужные нам регионы (не рекомендую загружать все сразу - это сильно увеличит размер базы 1С), выбираем вариант "С веб-сайта 1С" и нажимаем кнопку "Загрузить".Далее нас попросят ввести логин и пароль. Они должны быть вам известны из договора подписки на ИТС. Их же вы используете для входа на сайт ИТС и для обновления программы. В общем тут ничего сложного, гораздо интереснее второй вариант.

При отсутствии подписки на ИТС

В этом случае предварительно скачиваем на компьютер архив с ФИАС для всех регионов. Это zip-архив. Распаковываем его в любую папку, например, "C:\ФИАС", чтобы содержимое папки выглядело примерно так:

Отлично! Возвращаемся к диалогу загрузки:

Выбрав нужные нам регионы (не рекомендую загружать все сразу - это сильно увеличит размер базы 1С), выбираем вариант "Из папки на диске", указываем нашу папку ФИАС и нажимаем кнопку "Загрузить". Некоторое ожидание:

Готово:

Если нужно сделать возврат поставщику частично или полностью

Ответ:

В Программе БП 3.0. Открыть первичный документ Поступления, на его основании создать документ Возврат товаров поставщику, в табличной части документа по кнопке ЗАПОЛНИТЬ, произойдет заполнение номенклатуры, ее можно уменьшить по факту возврата, записать документ. Создать счет фактуру, в ней код вида операции будет 03. Проводки в документе сформируются. Также будет сформирован регистр "НДС продажи". Данная счет фактура попадет в книгу продаж за указанный период. НДС восстановлен к уплате в бюджет.

Прием иностранных граждан на работу: различные миграционные статусы

Ответ:

В программе БП 3.0: Главное меню/ Зарплата и кадры/Открыть справочник Сотрудники, по голубой ссылке: "Страхование" заполнить сведения о стране, миграционном статусе, и дате действия ( взять её из документа ПВС). В программе предусмотрена история изменения этих статусов, также в разделе "Страхование". Их можно добавлять и менять согласно новым документам. В документе Начисление зарплаты расчет страховых взносов производится с учетом указанного статуса, согласно законодательства РФ.

Нужно продать основное средство, находящееся на балансе организации

Ответ:

В программе БП 3.0: Главное меню/Раздел ОС и НМА/Выбытие ОС/Создать документ "Передача ОС". Заполнить его, сформировать счет фактуру из данного документа. После проведения проверить проводки. Этот документ одновременно сделает списание ОС, реализацию с выделением НДС.

Расчеты по НДС при получении авансов

1. Выставление счета на оплату покупателю

Для выполнения операции 1.1 "Выставление счета покупателю" необходимо создать документ Счет покупателю. Документ проводок не формирует.

Создание документа "Счет покупателю":

Вызов из меню: Продажи - Продажи - Счета покупателям.
Кнопка Создать.

Рис. 1

Заполнение шапки документа "Счет покупателю"

В поле Контрагент выберите покупателя из справочника "Контрагенты".
В поле Договор выберите договор с покупателем. Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора С покупателем.
В поле "Оплата" выберите Не оплачен, так как документ создается первично. В поле "Статус" указывается статус оплаты счета: оплачен, оплачен частично, не оплачен или отменен. Статус счета меняется автоматически, если документ оплаты (например, "Поступление на расчетный счет") введен на основании счета или в документе оплаты указаны реквизиты счета. Обратите внимание! В качестве основания оплаты нельзя выбрать счет с вариантом "Отменен". В случае необходимости выбора именно этого счета вариант оплаты документа необходимо поменять.
В поле Банковский счет выберите банковский счет для перечисления денежных средств от покупателя.

Заполнение закладки "Товары" документа "Счет покупателю":

В поле Номенклатура выберите товары из справочника "Номенклатура".
Заполните остальные поля как показано на рис. 2.

Рис. 2

2. Получение аванса от покупателя. Учет "авансового" НДС

Для выполнения операции 2. "Получение предоплаты от покупателя" необходимо создать документ Поступление на расчетный счет на основании документа "Счет покупателю". В результате проведения документа "Поступление на расчетный счет" будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Поступление на расчетный счет":

Вызовите из меню: Продажи - Продажи - Счета покупателям.
Выделите документ-основание Счет покупателю.
Щелкните по кнопке Создать на основании.
Выберите Поступление на расчетный счет. При этом на основании документа "Счет покупателю" создается и автоматически заполняется новый документ "Поступление на расчетный счет" с видом операции документа Оплата от покупателя. Необходимо проверить заполнение его полей и отредактировать их.

Заполнение документа "Поступление на расчетный счет":

В поле от укажите дату оплаты в соответствии с банковской выпиской.
В поле Вх. номер введите номер платежного поручения покупателя.
В поле Вх. дата введите дату платежного поручения покупателя.
В поле Договор/Статья ДДС необходимо выбрать соответствующую статью.
Заполните поле Назначение платежа.
Заполните остальные поля, как показано на рис. 3.

Нажмите кнопку Провести.

Результат проведения документа "Поступление на расчетный счет"

Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа.

Рис. 3

Для выполнения операции "Оформление счета-фактуры на аванс" необходимо создать документ Счет-фактура выданный на основании документа "Поступление на расчетный счет". В результате проведения документа "Счет-фактура выданный" будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Счет-фактура выданный":

Вызовите из меню: Банк и касса - Банк - Банковские выписки.
Откройте документ-основание Поступление на расчетный счет.
Щелкните по кнопке Создать на основании.
Выберите Счет-фактура выданный. При этом на основании документа "Поступление на расчетный счет" создается и автоматически заполняется новый документ "Счет-фактура выданный". Необходимо проверить заполнение его полей и отредактировать их.

Заполнение документа "Счет-фактура выданный":

В поле от укажите дату выдачи счета-фактуры.
Поле Вид счета-фактуры заполняется по умолчанию значением На аванс.
Поле Документ-основание заполняется автоматически документом "Поступление на расчетный счет".
В полях Платежный документ № и от указывается номер и дата платежного поручения покупателя, по которому он перечислил денежные средства. Данные сведения автоматически попадают из документа-основания, указанных в полях "Вх. номер", "Вх.дата" соответствующего документа основания.
В поле Номенклатура можно указать список номенклатуры или обобщенное наименование номенклатуры, которое указывается в форме договора с покупателем.
В поле Содержание услуги, доп.сведения можно внести дополнительную информацию. В случае, если поле "Номенклатура" не заполнено, информация из поля "Содержание услуги, доп.сведения" отразится в печатном бланке выданного счета-фактуры.
Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции по перечню, утвержденному ФНС России.
Выберите способ составления, установив переключатель На бумажном носителе или В электронном виде.
9. Флажок Выставлен (передан контрагенту) устанавливается, если счет-фактура передан покупателю и подлежит регистрации. Укажите дату передачи счета-фактуры покупателю.
Поля Руководитель и Главный бухгалтер заполняются автоматически на основании данных из регистра сведений "Ответственные лица" (меню: Главное - Настройки - Организации). В случае если документ подписывают иные ответственные лица, например, на основании доверенности, в полях "Руководитель" и "Главный бухгалтер" выберите из справочника "Физические лица" соответствующих ответственных лиц.
Кнопка Провести.

Рис. 4

Результат проведения документа "Счет-фактура выданный":

Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа

Рис. 5

Документ "Счет-фактура выданный" регистрируется в регистре накопления НДС продажи. На основании записей этого регистра формируется книга продаж.

3. Отгрузка товаров

Для выполнения операций: "Учет выручки от продажи товаров"; "Начисление НДС с отгрузки товаров"; "Списание проданных товаров"; 3.4 "Зачет аванса - необходимо создать документ Реализация (акт, накладная) на основании документа "Счет покупателю". В результате проведения документа "Реализация (акт, накладная)" будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа "Реализация (акт, накладная)":

Вызов из меню: Продажи - Продажи - Счета покупателям.
Выделите документ-основание (Счет покупателю).
Щелкните по кнопке Создать на основании.
Выберите Реализация (акт, накладная). При этом на основании документа "Счет покупателю" создается и автоматически заполняется новый документ "Реализация (акт, накладная)". Необходимо проверить заполнение его полей и отредактировать их.

Заполнение документа "Реализация (акт, накладная)":

В поле от укажите дату отгрузки товаров.
Нажав гиперссылку Расчеты, можно изменить счета расчетов с контрагентами и правила зачета аванса.
Если необходимо изменить счета учета, нажмите гиперссылку в поле Счета учета и выберите соответствующие счета.
Если необходимо изменить реквизиты продавца и покупателя, то нажмите на гиперссылку Реквизиты продавца и покупателя. Например, подписи ответственных лиц, грузополучатель и реквизиты доверенности.
Проверьте заполнение полей документа, как показано на рис. 8.
Проведите документ, нажав кнопку Провести.

Рис. 6

Результат проведения документа "Реализация (акт, накладная)":

Для просмотра результата проведения документа нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа

Рис. 7

Документ "Реализация (акт, накладная)" регистрируется в регистре накопления НДС продажи (рис. 10). На основании записей этого регистра формируется книга продаж.

Для выполнения операции "Оформление счета-фактуры на отгрузку товаров" необходимо создать документ Счет-фактура выданный. Данный документ можно создать на основании документа "Реализация (акт, накладная)". В результате проведения документа "Счет-фактура выданный" проводки не формируются.

Создание документа "Счет-фактура выданный":

Для создания документа необходимо нажать на кнопку Выписать счет-фактуру внизу документа "Реализация (акт, накладная)". При этом автоматически создается документ "Счет-фактура выданный на реализацию", а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.
Откройте документ Счет-фактура выданный на реализацию. Поля документа будут автоматически заполнены данными из документа "Реализация (акт, накладная)". Проверьте правильность заполнения полей.
Гиперссылка Документы-основания заполняется автоматически документом-основанием "Реализация (акт, накладная)".
В разделе Платежные документы в полях Дата и Номер указываются дата и номер платежного поручения покупателя, по которому он перечислил денежные средства в случае предоплаты.
Поле Код вида операции заполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции по перечню, утвержденному ФНС России. Реализованным товарам (работам, услугам) соответствует числовой код вида операции 01 - Реализованные товары, работы, услуги.
Выбирается один из способов выставления - На бумажном носителе или В электронном виде.
Флажок Выставлен (передан контрагенту) устанавливается, если счет-фактура передан покупателю и подлежит регистрации.
Поля Руководитель и Главный бухгалтер заполняются автоматически на основании данных из регистра сведений "Ответственные лица" (меню: Главное - Настройки - Организации). В случае если документ подписывают иные ответственные лица, например, на основании доверенности, в полях "Руководитель" и "Главный бухгалтер" выберите из справочника "Физические лица" соответствующих ответственных лиц.
Для проведения документа нажмите кнопку Записать и закрыть.

Рис. 8

Для вызова печатной формы книги продаж используйте меню: Отчеты - Отчеты по НДС - Книга продаж.

Рис. 9

4. Формирование записей книги покупок

Для отражения операции "НДС с аванса принят к вычету" необходимо создать документ Формирование записей книги покупок. Как правило, данный документ создается в последний день месяца.

Создание документа "Формирование записей книги покупок":

Вызов из меню: Операции - Закрытие периода - Регламентные операции НДС.
Нажмите кнопку Создать - Формирование записей книги покупок.
В документе "Формирование записей книги покупок" на закладке "Полученные авансы" нажмите кнопку Заполнить.
Заполните остальные поля так, как показано на рис. 14.

Рис. 10

Рис. 11

Результат проведения документа "Формирование записей книги покупок":

Для просмотра результата проведения документа нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа.

Для регистрации документа "Формирование записей книги покупок" в книге покупок предусмотрен регистр накопления НДС Покупки. На основании записей этого регистра формируется книга покупок.

Рис. 12

Для вызова печатной формы книги покупок используйте меню: Отчеты - Отчеты по НДС - Книга покупок.

Рис. 13

Отправка счета на оплату покупателю через 1С:Бухгалтерия 8, ред. 3.0

Ответ:

Заходим в раздел "Администрирование" и открываем пункт "Органайзер"

В настройках органайзера выбираем пункт "Настройка системной учетной записи электронной почты":

Кнопка "Ещё" и выбираем пункт "Проверить настройки":

Некоторое время спустя появляется сообщение о том, что проверка завершилась успешно:

Алгоритм действий при аварийном завершении работы программы 1С

Ответ:

При аварийном завершении программы "1С" необходимо выполнить следующий алгоритм:

Сделать резервную копию базы 1С
Очистка кэша
Тестирование базы встроенной утилитой от 1С chbfl.exe.
Тестирование и исправление информационной базы в режиме Конфигуратор.
Переключиться на режим работы в тонком клиенте.

Подробную пошаговую инструкцию Вы можете скачать здесь

При закрытии месяца, не закрываются счета 20, 25, 26, программа пишет "Нет базы для распределения на себестоимость прямых расходов"?

Ответ:

Не заполнен регистр сведений "Meтoды pacпpeдeлeния oбщeпpoизвoдcтвeнныx и oбщexoзяйcтвeнныx pacxoдoв". После заполнения документ закрытие месяца проводится нормально.

Как оформить поступление услуг, если поставщик предоставил отчет комитенту и счет фактуру?

Ответ:

Cоздаем документ «Поступление товаров и услуг (покупка, комиссия)» вид договора с контрагентом должен быть «С комиссионером, агентом на закупку», при в воде счета фактуры появляется поле, куда заносим первичного контрагента, оказавшего услуги комиссионеру, код вида операции ставим - 04.

Как в программе ЗУП отразить отзыв из отпуска?

Ответ:

Необходимо зарегистрировать отзыв из отпуска и пересчитать отпускные в программе.

Выполняются следующие действия:

Регистрация отпуска
Начисление и выплата очередного ежегодного оплачиваемого отпуска сотрудника
Регистрация факта отзыва сотрудника из отпуска.
Перерасчет отпускных выплат в связи с отзывом из отпуска.

Возникновение курсовых и суммовых разниц при расчете с покупателями в условных единицах

Вопрос:

У меня появилась продажа в у. е. Поступление оплаты от покупателя и реализация производятся в одном и том же месяце, но в разные дни, курс у. е. при этом также разный – но курсовые и суммовые разницы не возникают.

Ответ:

На диске ИТС есть подробная статья «Продажа товаров в оптовой торговле (договор в у.е., предоплата 50%)». Подробно можно посмотреть по ссылке. Но в этой статье не акцентировано внимание на то, что могут быть случаи, когда курсовая разница (в БУ) и суммовая разница (в НУ) не возникает. В приведенном на диске ИТС примере эти разницы возникаю из-за того, что имеется оплата 50% уже после реализации. Однако в том случае, если произведена 100% предоплата (независимо - одним платежом, или несколькими частями в разные дни с разным курсом у. е.) - разницы не возникают. В этом можно убедиться, проанализировав проводку дт62.31 кт90.01.1 документа «Реализация товаров услуг» - рублевая сумма проводки равна рублевой сумме 100% предоплаты, без пересчета из валютной суммы у. е. по текущему курсу в рублевую. При этом рублевое конечное сальдо на сч.62.31 получается нулевое, поэтому уравнивать его курсовыми и суммовыми разницами не требуется.

В Декларацию по УСН не попали суммы уплаченных страховых взносов, для уменьшения н/о базы

Ответ:

Для заполнения декларации по УСН суммами уплаченных страховых взносов нужно создать документ "Запись книги доходов и расходов УСН", в котором вручную заполнить 4 раздел за период нужный налоговый период.

Организация освобождена от уплаты налога НДС, нужно, чтобы в книге продаж заполнилась графа 19

Ответ:

Нужно внести изменения в Учетную политику организации: сделать её отдельную на период: новый рабочий год, на закладке НДС установить флаг «Организация освобождена от уплаты налога НДС согласно ст. 145 НК РФ». Но это только в том случае, если организация попадает по виду деятельности под статью 145 НК РФ.

Каким документом в БП 8 оформить продажу ОС, находящегося на балансе организации?

Ответ:

Док. Передача ОС создать после начисления «последней амортизации» в программе. Этот документ создает проводки по списанию ОС со счета 01, также проводки по реализации, начислению НДС. После проведения документа, сформировать ОСВ по счетам 01,02,62,90, 19 - проверить обороты и сальдо по счетам.

При УСН суммы страховых взносов и начисленной з/п не попали в КУДиР, в графу для уменьшения н/о базы по налогу.

Ответ:

В программе БП 3,0.: Открыть используемый вид начисления для оплаты труда сотрудника (например Оклад по дням), на закладке Бухучет выбрать способ отражения зарплаты, в настройках способа отражения задать параметры: ПРИНИМАЕТСЯ/НЕ ПРИНИМАЕТСЯ в УСН. Сохранить данные настройки. Начислить зарплату, выполнить закрытие месяца. Сформировать КУДиР.

Почему в книгу покупок попадают суммы к восстановлению авансов, а в графе наименование продавца указана наша организация?

Ответ:

При получении аванса от покупателя организация-продавец (в данном примере наша организация, в которой мы ведем учет, ООО «Конфетпром») делает запись в книгу продаж для предъявления вычета НДС, затем при осуществлении реализации по этому же договору с эти же контрагентом организация-продавец делает запись в книгу покупок для восстановления НДС, ниже указана инструкция по заполнению книги покупок, в которой сказано, что в графе 9 (до 01.10.2014 - в графе 5) указывается наименование продавца (данные строки 2 счета-фактуры). Организация, которая осуществила реализацию товаров/услуг является продавцом.

Заполнение показателей книги покупок

С 14.08.2014 вступило в силу Постановление Правительства РФ от 30.07.2014 № 735, которое изменило форму книги покупок и правила заполнения (см. подробный комментарий). Однако новые правила следует применять с начала следующего налогового периода, т. е. с 01.10.2014 (письмо Минфина России от 18.09.2014 № 03-07-15/46850).В статье рассмотрен порядок заполнения прежней и новой формы книги покупок. В соответствии с п. 6 Правил ведения книги покупок, в книге покупок указываются:

по строке 1 – полное или сокращенное наименование покупателя в соответствии с учредительными документами, фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя;
по строке 2 – ИНН и КПП налогоплательщика-покупателя;
по строке 3 – число, месяц, год, соответствующие дате первого числа первого месяца квартала и последнего числа последнего месяца квартала;
в графе 1 – порядковый номер записи сведений о счете-фактуре (в том числе корректировочном);
в графе 2 – код вида операции (до 01.10.2014 в этой графе указывались дата и номер счета-фактуры). Ранее код операции указывался только в журнале учета счетов-фактур. Перечень кодов утвержден приказом ФНС России от 14.02.2012 № ММВ-7-3/83@ также для журнала учета. Отдельный перечень кодов для книги покупок пока не принят. Поэтому полагаем возможным использовать коды, утв. приказом ФНС России от 14.02.2012 № ММВ-7-3/83. Если в графе 2 указывается несколько кодов, их следует разделять точкой с запятой ";".
в графе 3 (до 01.10.2014 – в графе 2) - дата и номер счета-фактуры продавца (данные строки 1 счета-фактуры). При ввозе товаров в РФ в данной графе отражается номер таможенной декларации, а при ввозе товаров с территории страны ТС – номер и дата заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов;
в графе 4 (до 01.10.2014 - в графе 2а) – порядковый номер и дата внесения исправления счета-фактуры (данные строки 1а счета-фактуры). При ее заполнении в графе 3(до 01.10.2014 – в графе 2) указываются данные строки 1 счета-фактуры. Если данные по строке 1а счета-фактуры отсутствуют, то эта графа не заполняется;
в графе 5 (до 01.10.2014 – в графе 2б) – порядковый номер и дата корректировочного счета-фактуры (данные строки 1 корректировочного счета-фактуры). Данная графа не заполняется при отсутствии данных в строке 1б корректировочного счета-фактуры. При ее заполнении в графах 3 и 4 (до 01.10.2014 – в графах 2 и 2а) книги покупок указываются соответствующие данные из строки 1б корректировочного счета-фактуры.
в графе 6 (до 01.10.2014 – в графе 2в) – порядковый номер и дата исправления корректировочного счета-фактуры (данные строки 1а корректировочного счета-фактуры). Данная графа не заполняется при отсутствии данных в строке 1а корректировочного счета-фактуры;;
в графе 7 – номер и дата документа, подтверждающего уплату НДС. До 01.10.2014 информация о дате оплаты счета-фактуры указывалась в графе 3. В постановлении № 1137 уточняется, что в этой графе отражаются реквизиты документов, подтверждающих уплату НДС при ввозе. Однако рекомендуем заполнять данную графу также налоговым агентам при заявлении вычета НДС, обязательным условием которого является уплата налога (п. 3 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).
в графе 8 (до 01.10.2014 – в графе 4) – дата принятия на учет товаров (выполнения работ, оказания услуг), имущественных прав.
При регистрации счета-фактуры на предоплату графа не заполняется;
в графе 9 (до 01.10.2014 - в графе 5) – наименование продавца (данные строки 2 счета-фактуры);
в графе 10 - ИНН и КПП продавца (данные строки 2б счета-фактуры). До 01.10.2014 ИНН продавца указывался в графе 5а, КПП – в графе 5б.
в графе 11 – наименование посредника;
в графе 12 – ИНН/КПП посредника;
графы 11 и 12 заполняются комитентом (принципалом), если товар приобретается через посредника, который действует от своего имени. До 01.10.2014 данные графы в книге покупок отсутствовали.
в графе 13 – номер таможенной декларации, если реализуются ввезенные в РФ товары, которые прошли таможенное декларирование (графа 11 счета-фактуры). До 01.10.2014 в графе 6 помимо номера таможенной декларации указывался еще код страны происхождения товара. Данная графа не заполняется при регистрации корректировочного (исправленного корректировочного) счета-фактуры, а также счета-фактуры на предоплату;
в графе 14 - валюта, единая для всех товаров (работ, услуг, имущественных прав) по счету-фактуре, и ее цифровой код в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000, утв. постановлением Госстандарта России от 25.12.2000 № 405-ст. Соответствующая информация содержится в строке 7 счета-фактуры. Данная графа заполняется только при приобретении за иностранную валюту, в том числе при безденежных расчетах. Если обязательство выражено в иностранной валюте, а расчеты производятся в рублях, то данная графа не заполняется. До 01.10.2014 данная информация в книге покупок не указывалась;
в графе 15 (до 01.10.2014 – в графе 7) – общая стоимость покупок по счету-фактуре с НДС, разница по корректировочному счету-фактуре с НДС, а также сумма перечисленной предоплаты по авансовым счетам-фактурам (итоговые данные графы 9 счета-фактуры).
С 01.10.2014 в данной графе указывается стоимость в валюте, если расчеты за товары (работы, услуги, имущественные права) производятся в иностранной валюте. До этого стоимость указывалась в рублях и копейках.
Кроме того, в данную графу теперь следует переносить информацию из графы 9 строки "Всего к оплате" по счету-фактуре, а не стоимость товаров, по которым заявили вычет НДС;
в графе 16 – сумма НДС по счету-фактуре, принимаемая к вычету в текущем налоговом периоде (данные графы 8 счета-фактуры), разница по корректировочному счету-фактуре. Сумма НДС указывается в рублях и копейках.

Из формы книги покупок, применяемой с 01.10.2014, исключены графы, в которых стоимость и суммы НДС разбивались по налоговым ставкам (прежние графы 8а, 8б, 9а, 9б, 10, 11а, 11б), а также графы о стоимости покупок, освобожденных от НДС (прежняя графа 12). До этого они заполнялись в следующем порядке:

в графе 8а указывалась стоимость покупок, облагаемых налогом по ставке 18 процентов, без учета НДС (данные графы 5 счета-фактуры).
При регистрации счета-фактуры на предоплату графа не заполнялась;
в графе 8б – сумма НДС, исчисленная по ставке 18 процентов стоимости покупок, а в случае если сумма налога определяется расчетным методом, в том числе с суммы предоплаты, – по соответствующей ставке, определяемой согласно п. 4 ст. 164 НК РФ (данные графы 8 счета-фактуры);
в графе 9а – стоимость покупок, облагаемых налогом по ставке 10 процентов, без учета НДС (данные графы 5 счета-фактуры).
При регистрации счета-фактуры на предоплату графа не заполнялась;
в графе 9б – сумма НДС, исчисленная по ставке 10 процентов стоимости покупок, а в случае если сумма налога определяется расчетным методом, в том числе с суммы предоплаты – по соответствующей ставке, определяемой согласно п. 4 ст. 164 НК РФ (данные графы 8 счета-фактуры);
в графе 10 – итоговая стоимость покупок по счету-фактуре, облагаемая налогом на добавленную стоимость по ставке 0 процентов (данные графы 5 счета-фактуры).
При регистрации счета-фактуры на предоплату графа не заполнялась;
в графе 11а – стоимость покупок, облагаемых налогом по ставке 20 процентов, без учета НДС (данные графы 5 счета-фактуры).
При регистрации счета-фактуры на предоплату графа не заполнялась;
в графе 11б – сумма НДС, исчисленная по ставке 20 процентов стоимости покупок, а в случае если сумма налога определяется расчетным методом, – по соответствующей ставке, определяемой согласно п. 4 ст. 164 НК РФ (данные графы 8 счета-фактуры).
При регистрации счета-фактуры на предоплату графа не заполнялась;
в графе 12 – итоговая стоимость покупок по счету-фактуре, освобождаемых от НДС (данные графы 5 счета-фактуры).

При регистрации счета-фактуры на предоплату графа не заполнялась. При отсутствии данных для их отражения в графах книги покупок такие графы также не заполняются (п. 7 Правил ведения книги покупок). За каждый налоговый период (квартал) в книге покупок подводятся итоги по графе 16, которые используются при составлении налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.

В программе есть возможность изменить настройки книги покупок, в таком случае она уже не будет являться унифицированной отчетностью, но дает возможность для проверки правильности формирования Книги покупок в графе "Наименование продавца" вместо реквизитов поставщиков вывести реквизиты покупателей по счетам-фактурам на полученные авансы. Ниже представлена инструкция.

Анализ Книги покупок и Книги продаж по контрагентам

При формировании Книги покупок или Книги продаж бухгалтеру часто бывает необходимо сверить данные отчета и состояние расчетов с контрагентами. В этом случае удобно воспользоваться отбором и группировкой данных в Книге покупок и Книге продаж по контрагентам.Для сверки общей суммы по каждому контрагенту рекомендуется воспользоваться группировкой по контрагентам.Для сверки по каждому документу контрагента воспользуйтесь отбором. Рассмотрим порядок отбора и группировки данных по контрагентам на примере Книги покупок. Порядок работы с Книгой продаж аналогичный. Сформирована Книга покупок по Нашей организации за 1 квартал 2009 года.

В процессе формирования Книги могут возникнуть сомнения в правильности отражения НДС по конкретному поставщику. В подобном случае необходимо отобрать счета-фактуры по определенному контрагенту. Для этого выполните следующие действия:

откройте окно настройки по кнопке "Настройка";
установите переключатель "Использовать дополнительные настройки";
установите флажок "Отбирать по контрагенту" и выберите элемент справочника "Контрагенты";
нажмите "ОК".

Книга покупок будет сформирована по выбранному контрагенту.

В Книге покупок по одному контрагенту может быть отражено несколько счетов-фактур, полученных за налоговый период. Для сверки общей суммы по контрагенту с регистрами учета удобно группировать данные по контрагентам. Для этого:

откройте окно настройка по кнопке "Настройка";
установите переключатель "Использовать дополнительные настройки";
установите флажок "Группировать по контрагентам";
нажмите "ОК".

Данные Книги группируются по контрагентам по документам.

ПРИМЕЧАНИЕ

Настройки отбор по контрагентам и группировка могут быть использованы совместно.Для проверки правильности формирования Книги покупок в графе "Наименование продавца" вместо реквизитов поставщиков можно вывести реквизиты покупателей по счетам-фактурам на полученные авансы. Для этого выполните следующие действия:

нажмите кнопку "Настройка",
установите переключатель "Использовать дополнительные настройки",
установите флажок "Выводить покупателей по счетам-фактурам на полученные авансы",
нажмите "ОК".

В результате в графе "Наименование продавца" Книги будут отображены реквизиты покупателей по счетам-фактурам на полученные авансы.

Схема настроек по зарплате в программе "1С:Бухгалтерия 8"

Ответ:

Настройки в программе по учету заработной платы и страховых взносов с ФОТ

Ответ:

1. Настройка шаблона проводок для начисления зарплаты

Для выполнения операции 1.1 "Настройка шаблона проводок для начисления зарплаты" необходимо настроить способы отражения зарплаты в регламентированном учете. Способы учета зарплаты представляют собой шаблоны корреспонденций счетов, которые будут использованы при отражении начисленной зарплаты работников организации в бухгалтерском и налоговом учете.

В нашем примере осуществим настройку проводок по отражению заработной платы, начисляемой сотрудникам основного производства. Затраты по начислению заработной платы будут отражаться по дебету счета 20.01 "Основное производство".

Создание нового способа учета зарплаты (рис. 1):

Вызовите из меню: Зарплата и кадры - Справочники и настройки - Способы учета зарплаты.
Нажмите кнопку Создать.

Рис. 1

Настройка способа учета зарплаты (рис. 2):

В поле Наименование укажите название способа отражения зарплаты в учете.
В поле Счет выберите счет затрат, на который будут относиться затраты по начислению заработной платы. Также укажите субконто к выбранному счету затрат. В нашем примере выбираем счет затрат 20.01 "Основное производство".
Проверьте заполнение полей, как показано на рис. 2.
Кнопка Записать и закрыть.

2. Настройка видов начислений

Для выполнения операции 2.1 "Настройка видов начислений" необходимо настроить виды начисления заработной платы. Виды начисления заработной платы представляют собой список всех начислений, используемых при отражении в учете заработной платы работников организации. В нашем примере введем новый вид начисления заработной платы - оклад (сч. 20).

Создание нового вида начисления:

Вызовите из меню: Зарплата и кадры - Справочники и настройки - Начисления.
Нажмите кнопку Создать.

Настройка вида начисления (рис. 3):

В поле Наименование укажите название вида начисления.
В разделе НДФЛ выберите код дохода из справочника "Виды дохода НДФЛ" для целей исчисления налога на доходы физических лиц.
Флажок Доход в натуральной форме устанавливается для тех начислений, которые не выплачиваются сотрудникам на руки.
В поле Страховые взносы выберите порядок, в соответствии с которым данный вид начисления будет облагаться страховыми взносами.
Установите переключатель в разделе Налог на прибыль, вид расхода по ст. 255 НК РФ "учитывается в расходах на оплату труда по статье" и выберите подпункт статьи 255 НК РФ, к которому относится начисление (информация используется при формировании налогового регистра расходов на оплату труда).
В поле Способ отражения выберите вариант проводки из справочника "Способы учета зарплаты", которая будет формироваться при отражении в учете начисления.
Поле Отношение к ЕНВД заполняется в том случае, если расходы по начислению могут относиться к деятельности, переведенной на уплату единого налога на вмененный доход.
Кнопка Записать и закрыть.

3. Настройка статей затрат по страховым взносам и ставки взноса на страхование от несчастных случаев

Для выполнения операции 3.1 "Настройка статей затрат по страховым взносам и ставки взноса на страхование от несчастных случаев" (см. таблицу примера) необходимо заполнить правило "Настройки учета зарплаты". В нашем примере определим статьи затрат для страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование и страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Создание нового правила:

Вызовите из меню: Зарплата и кадры - Справочники и настройки - Настройки учета зарплаты.
Дважды щелкните по выбранному элементу вида тарифа страховых взносов.

Описание правила. Закладка "Налоги и взносы с ФОТ" правила "Настройки учета зарплаты" (рис. 4):

В поле Вид тарифа страховых взносов выберите вид тарифа страховых взносов.
В поле Действует с: укажите месяц и год, с которого действует выбранный тариф. Виды тарифов можно посмотреть, нажав на ссылку "История".
В поле Ставка взноса на страхование от несчастных случаев укажите процент взноса на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Кнопка Записать и закрыть.

4. Настройка тарифов страховых взносов

Для выполнения операции 4.1 "Настройка тарифов страховых взносов" (см. таблицу примера) необходимо выбрать вид тарифа страховых взносов. В нашем примере применяются тарифы страховых взносов для организаций, применяющих основную систему налогообложения (кроме сельхозпроизводителей).

Настройка тарифов страховых взносов (рис. 5):

Вызовите из меню: Зарплата и кадры - Справочники и настройки - Настройки учета зарплаты.
Дважды щелкните по выбранному элементу вида тарифа страховых взносов.

Описание правила. Закладка "Налоги и взносы с ФОТ" правила "Настройки учета зарплаты" (рис. 5):

В поле Вид тарифа страховых взносов нажмите кнопку "Открыть" .
В открывшимся окне вида тарифа страховых взносов, нажмите гиперссылку Тарифы страховых взносов выберите необходимый вид тарифа. В нашем примере используется тариф "Организации, применяющие ОСН, кроме с/х производителей" (рис. 5).
Обратите внимание на ставки, которые будут применяться при исчислении страховых взносов. Ставки страховых взносов установлены программно и изменяются вместе с обновлением программы.
Для нашего примера тарифные ставки указаны в таблице тарифов.

Всего	ПФР (ОПС)	ФСС	ФСС с вр. пребыв. иностранцев	ФФОМС
30%	22%	2,9%	1,8%	5,1%

Вопросы и ответы