Вышел ноябрьский выпуск ИТС 2016г.
14.11.2016
Цель данного обзора – проинформировать Вас о новых и наиболее значимых материалах ИС 1С:ИТС, продемонстрировать возможности программы "1С:Предприятие", представить самые интересные вопросы пользователей программ 1С.- Изменения в законодательстве и отчетность – коротко о важном. Подробнее...
- Лист 08 "Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку" (одновременно из приложения № 1 к листу 02 исключена строка 107, ранее предназначенная для такой корректировки) и
- Лист 09 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании".
- по строке 100 – 29.06.2016;
- по строке 110 – 29.06.2016;
- по строке 120 – 30.06.2016;
- по строкам 130 и 140 – соответствующие суммовые показатели.
- по строке 100 – 30.09.2016;
- по строке 110 – 30.09.2016;
- по строке 120 – 03.10.2016;
- по строкам 130 и 140 – соответствующие суммовые показатели.
- Система "1С:Предприятие" – возможности программы. Подробнее...
- появился новый отчет по валовой прибыли, который отражает такие показатели, как: общую сумму выручки в разрезе номенклатуры товаров (работ, услуг); рентабельность в относительной величине; цену реализации и т.д.;
- при заполнении декларации (расчета) по налогу на имущество организация, которая применяет единственную льготу, может не заполнять отдельный "Раздел 2" на каждый объект налогообложения, а сформировать только один, установив необходимый флажок на закладке "Льготы" соответствующего раздела (Меню: Главное – Настройки – Налоги и отчеты);
- в документе "Акт сверки расчетов с контрагентами" можно выводить информацию о полученных и выставленных счетах-фактурах. Для этого необходимо установить флажок "Выводить счета-фактуры" на закладке "Дополнительно". В случае если контрагент имеет обособленные подразделения, можно сформировать единый акт сверки с учетом этих подразделений. Для этого необходимо установить флажок "С обособленными подразделениями". Также в печатной форме акта сверки по каждому договору отображается сальдо на начало и конец периода сверки расчетов (при установленном флажке "Разбить по договорам" на закладке "Дополнительно").
- ИС 1С:ИТС – информация на каждый день. Подробнее...
- Выставление электронного документа о передаче права на использование программы для ЭВМ (УПД) в "1С:Бухгалтерии 8"
- Получение электронного документа о передаче права на использование программы для ЭВМ (УПД) в "1С:Бухгалтерии 8".
- "Составление декларации за январь-октябрь 2016 г. в "1С:Бухгалтерии 8" налогоплательщиками, уплачивающими авансовые платежи исходя из фактической прибыли" (подробнее см. новости справочника "Отчетность по налогу на прибыль организаций");
- "Составление декларации по косвенным налогам за октябрь 2016 года в "1С:Бухгалтерии 8" (подробнее см. новости справочника "Отчетность по налогу на добавленную стоимость").
- миграционном учете беженцев;
- выплате выходного пособия работнику предпринимателем, прекращающим деятельность;
- возможности направления сотрудником заявления об увольнении по электронной почте.
- "Настройки для начисления страховых взносов по дополнительным тарифам с выплат сотрудников, имеющих право на досрочное назначение трудовой пенсии";
- "Оплата за время нахождения в командировке после выхода сотрудника из отпуска по уходу за ребенком".
- "Компенсация взамен предоставления отпуска госслужащему";
- "Настройка учета";
- "Изменение условий исполнительного листа";
- "Штатное расписание государственного учреждения".
- Отвечает аудитор. Подробнее...
- 05.10.2016 Как удержать алименты с пособия по нетрудоспособности – со всей суммы или только с части, которая выплачена за счет работодателя?
- 10.10.2016 Можно ли издать приказ о приеме на работу до даты начала работы и заключения трудового договора с работником?
- 21.10.2016 Как рассчитать пособие по нетрудоспособности, если работник, будучи на больничном, написал заявление об увольнении по собственному желанию?
- 25.10.2016 До какого момента плательщики ЕНВД могут не применять ККТ при продаже товаров (работ, услуг)?
- 27.10.2016 Как быть, если на момент сдачи СЗВ-М отсутствуют сведения о СНИЛС в отношении нового работника?
- 28.10.2016 Должен ли новый работодатель восстановить утраченную работником трудовую книжку?
Утверждена новая форма 4 – ФСС, которая будет действовать с отчетности за 1-й квартал 2017 года
В соответствии с поправками, внесенными в Налоговый кодекс РФ, с 2017 года отчетность по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством будет представляться в налоговые органы. При этом в органы ФСС России по-прежнему нужно отчитываться по страховым взносам на травматизм.
Готовясь к предстоящим изменениям, ФСС России приказом от 26.09.2016 № 381 утвердил новый расчет по форме 4-ФСС, который нужно представлять страхователям с отчетности за 1-й квартал 2017 года.
Из новой формы исключены таблицы, в которых отражались данные по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. При этом таблицы, предназначенные для отражения страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, не изменились.
ПФР внес изменения в порядок заполнения форм индивидуального (персонифицированного) учета
Постановлением от 01.06.2016 № 473п Правление ПФ РФ утвердило формы документов индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования. Постановление принято взамен постановления ПФ РФ от 31.07.2006 № 192п, которым ранее были утверждены указанные формы документов.
Сами формы не изменились, но уточнен порядок их заполнения. Так, в форме АДВ-1 "Анкета застрахованного лица" поле "Гражданство" теперь необходимо заполнять не только иностранным лицам, но и гражданам РФ. Граждане РФ в этом поле должны указывать "Россия".
Кроме того, уточнено, что документы заверяются печатью организации только при ее наличии. Также внесены поправки в классификатор параметров, используемых при заполнении документов индивидуального (персонифицированного) учета. Постановление № 473п вступило в силу 8 октября 2016 года.
Утверждена типовая форма трудового договора
Правительство России утвердило форму типового трудового договора, применяемого микропредприятиями (см. постановление от 27.08.2016 № 858).
Напомним, что работодатели-микропредприятия имеют право полностью или частично отказаться от принятия локальных нормативных актов, регулирующих трудовые отношения. При этом условия, которые должны быть урегулированы в локальных актах, включаются в трудовые договоры с работниками. В таких случаях применяется договор, заключенный на основе типовой формы, утверждаемой Правительством РФ (ст. 309.2 ТК РФ в ред. Федерального закона от 03.07.2016 № 348-ФЗ). Подробнее об этом читайте в комментарии.
Типовой трудовой договор будет применяться с 01.01.2017.
Утверждена новая форма декларации по налогу на прибыль
Приказом ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572@ утверждена новая форма декларации по налогу на прибыль, порядок ее заполнения, а также формат представления в электронной форме.
В декларацию внесены следующие изменения. Для резидентов территории опережающего социально-экономического развития предусмотрен отдельный код 6 в показателе "Признак налогоплательщика", который указывается в листах декларации.
Лист 02 дополнен строками для отражения сумм торгового сбора, объемов капитальных вложений, осуществленных для реализации инвестиционного проекта и отражения разницы между суммой налога на прибыль, рассчитанной по ставке 20 процентов, и суммой налога, исчисленной по пониженным ставкам.
Кроме того, в декларацию добавлены новые листы:
Приказ вступает в силу с 29 декабря 2016 года.
ИП сдают декларацию 3-НДФЛ за 2016 год по новой форме
Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@ внесены изменения в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@). Основные поправки затронули раздел 2, Лист Б, Лист Д2 и Лист З декларации. Так, в частности, в Листе Д2 (предназначен для расчета имущественных вычетов по доходам от продажи имущества) введены строки для отражения сумм, полученных при продаже имущества ликвидированной иностранной компании, и сумм, полученных от реализации имущественных прав, приобретенных у контролируемой иностранной компании.
Лист З (предназначен для расчета налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и ПФИ) дополнен показателем "Вид операции". Теперь этот Лист необходимо заполнять отдельно по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете и по иным операциям с ценными бумагами.
Утвержден порядок заполнения форм статистической отчетности о деятельности организации
Приказом от 29.07.2016 № 374 Росстат утвердил статистический инструментарий для организации федерального статистического наблюдения за затратами на производство и продажу продукции (товаров, работ, услуг). В частности, утверждены единовременные приложения к форме федерального статистического наблюдения № 1-предприятие "Основные сведения о деятельности организации", утв. приказом Росстата от 15.07.2015 № 320, а также указания по их заполнению. В этих приложениях необходимо отразить сведения о расходах на производство и продажу продукции (товаров, работ, услуг) за 2016 год организациями в соответствии с их основным видом деятельности.
Напомним, что обязанность по предоставлению статистической отчетности в Росстат распространяется на организации и предпринимателей, в отношении которых органами статистики проводится сплошное или выборочное наблюдение. При сплошном наблюдении статистическую информацию сдают все организации и ИП, осуществляющие определенный вид деятельности. При выборочном – только те, кому органы статистики сообщили о необходимости предоставления такой информации. О том, какие именно формы должна сдавать организация или предприниматель, можно узнать на портале Росстата.
Нужно ли сдавать "нулевые" формы статистической отчетности?
Один из принципов федерального статистического наблюдения – снижение нагрузки на респондентов, что следует из п. 2 ст. 4 Федерального закона от 29.11.2007 № 282-ФЗ "Об официальном статистическом учете и системе государственной статистики в Российской Федерации". На это в письме от 15.04.2016 № СЕ-01-3/2157-ТО обратили внимание специалисты Росстата.
В ведомстве отметили, что ряд форм статистического наблюдения (№ 3-Ф, 1-ПР, П-6, 2-наука и др.) согласно указаниям по их заполнению предоставляются в органы статистики только при наличии наблюдаемого события. Если фиксируемая в таких формах информация отсутствует, их можно не предоставлять.
В случаях, когда указания по заполнению формы не упоминают о необходимости заполнять их исключительно при наличии наблюдаемого явления, подавать нулевые отчеты также не нужно. Достаточно представить в органы статистики письмо об отсутствии показателей в отчетном периоде.
Напомним, что обязанность по предоставлению статистической отчетности в Росстат распространяется на организации и предпринимателей, в отношении которых органами статистики проводится сплошное или выборочное наблюдение. При сплошном наблюдении статистическую информацию сдают все организации и ИП, осуществляющие определенный вид деятельности. При выборочном – только те, кому органы статистики сообщили о необходимости предоставления такой информации. О том, какие именно формы должна сдавать организация или предприниматель, можно узнать на портале.
Как отразить в 6-НДФЛ отпускные за июль 2016 года, выплаченные в июне?
Согласно ст. 136 ТК РФ оплата отпуска производится не позднее чем за три дня до его начала. В письме от 01.08.2016 № БС-3011/3504@ ФНС России разъяснила порядок заполнения расчета по форме 6-НДФЛ при выплате отпускных за июль 2016 года в июне.
Налоговое ведомство отметило, что расчет заполняется с учетом норм ст. 223 и 226 НК РФ. Согласно этим статьям дата фактического получения дохода в виде оплаты отпуска определяется как день выплаты дохода, НДФЛ должен быть удержан при фактической выплате отпускных и перечислен в бюджет не позднее последнего числа месяца, в котором они выплачены. Таким образом, если работнику отпускные за июль выплачены 29 июня 2016 года, то данная операция отражается в разделах 1 и 2 расчета 6-НДФЛ за полугодие 2016 года. При этом в разделе 2 указывается:
Данные разъяснения поддерживаются в учетных решениях "1С:Предприятия 8".
Как в 6-НДФЛ отразить зарплату за сентябрь, выплаченную 30 числа?
ФНС России выпустила письмо от 24.10.2016 № БС-4-11/20120, в котором разъяснила порядок заполнения расчета по форме 6-НДФЛ в случае, когда зарплата начислена и выплачена в конце одного отчетного периода, а срок перечисления налога наступает в другом отчетном периоде. Например, зарплата за сентябрь выплачена 30 сентября, а срок перечисления НДФЛ с нее – 3 октября.
Налоговое ведомство пояснило: когда срок уплаты налога наступает в следующем отчетном периоде, операция, связанная с выплатой зарплаты и перечислением НДФЛ, завершается в этом периоде. Поэтому в разделе 2 расчета 6-НДФЛ ее следует отражать в том периоде, в котором она завершена. С учетом этого зарплата за сентябрь, выплаченная 30 сентября, отражается в разделе 1 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года (заполняются строки 020, 040 и 070) и в разделе 2 расчета за 2016 год. При этом в разделе 2 указывается:
ФНС России отметила, что такой порядок заполнения расчета 6-НДФЛ применяется также, если НДФЛ с зарплаты, выплаченной 30 сентября, перечислен в бюджет 30 сентября. Данные разъяснения поддерживаются в учетных решениях "1С:Предприятия 8".
Как заполнить корректирующую справку 2-НДФЛ?
При перерасчете НДФЛ за предыдущие налоговые периоды в связи с уточнением налоговых обязательств работника организация должна представить в налоговую инспекцию корректирующую справку по форме 2-НДФЛ. В письме от 19.09.2016 № БС-4-11/17537 ФНС России напомнила порядок заполнения такой справки. Налоговое ведомство отметило, что при составлении корректирующей справки взамен ранее представленной в полях "N____" и "от___.___.___" следует указать номер ранее представленной справки и новую дату составления справки.
Для составления справки используются коды доходов, которые утверждены приказом ФНС России от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. Если в приказе для дохода, выплаченного физлицу, код не предусмотрен, используется код дохода 4800 "Иные доходы".
Может ли налогоплательщик, применяющий онлайн-кассу, не вести журнал кассира-операциониста?
Для учета денежных средств, поступивших с применением ККТ, организации используют формы первичной учетной документации по учету торговых операций, утвержденные постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 № 132. К такой документации, в частности, относятся журнал кассира-операциониста (форма № КМ-4), справка-отчет кассира-операциониста (форма № КМ-6) и др.
Согласно действующим правилам с 15 июля 2016 года до 1 февраля 2017 года организации и предприниматели вправе добровольно перейти на новый порядок применения ККТ (онлайн-кассы).
Минфин России в письме от 16.09.2016 № 03-01-15/54413 (доведено до налоговых органов письмом ФНС России от 26.09.2016 № ЕД-4-20/18059@) разъяснил, что для налогоплательщиков, перешедших на онлайн-кассы, формы, утвержденные постановлением Госкомстата РФ № 132, не являются обязательными для применения, поскольку это не предусмотрено Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа". Дело в том, что согласно п. 1 ст. 1 этого закона законодательство РФ о применении контрольно-кассовой техники состоит из Закона № 54-ФЗ и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов, а постановление № 132 не относится к нормативному правовому акту, принятому в соответствии с этим законом.
Может ли организация уточнить коды по ОКВЭД, присвоенные ей налоговым органом в соответствии с новым классификатором?
С 11 июля 2016 года коды видов экономической деятельности в заявлениях, подаваемых в налоговые органы при государственной регистрации юридических лиц и предпринимателей, указываются в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Такой порядок введен приказом ФНС России от 25.05.2016 № ММВ-7-14/333@. Ранее для этих целей применялся классификатор ОК 029-2001 (КДЕС Ред. 1).
ФНС России выпустила письмо от 07.10.2016 № ГД-4-14/18987, в котором сообщила, что коды видов экономической деятельности, внесенные в ЕГРЮЛ до указанной даты с использованием прежнего классификатора, в автоматическом режиме приведены в соответствие с новым классификатором с учетом переходных ключей, разработанных Минэкономразвития России и размещенных на сайте этого ведомства. При этом в случае необходимости организации могут уточнить новые коды, подав в налоговый орган соответствующее заявление для внесения в ЕГРЮЛ уточненных сведений.
Что должна сделать организация, чтобы получать документы из налоговой инспекции в электронном виде?
Если налогоплательщик представляет декларации в налоговый орган в электронном виде, то по правилам он обязан обеспечить такую же возможность налоговому органу. Для этого налогоплательщик должен представить в налоговый орган уведомление о лицах, которые будут получателями электронных документов от налоговиков.
ФНС России выпустила письмо от 06.10.2016 № ПА-4-6/18891@, в котором изложила Порядок направления такого уведомления. В нем приведены правила заполнения уведомления о получателе документов, а также правила представления этого уведомления в налоговый орган.
Отметим, что в дополнение к названному письму ФНС России выпустила письмо от 20.10.2016 № ПА-4-6/19884@, в котором приведен формат представления уведомления в электронном виде.
В программе "1С:Бухгалтерия 8" (начиная с релизов с 3.0.44.155 по 3.0.44.188):
Более подробно о новых возможностях в программе "1С:Бухгалтерия 8" смотрите здесь.
Справочник хозяйственных операций "1С:Бухгалтерия 8"
В справочник хозяйственных операций "1С:Бухгалтерия 8" добавлены практические примеры. В связи с выпусками новых релизов конфигурации "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0) добавлены и обновлены примеры в разделы "Основные средства", "Нематериальные активы", "Материалы", "Товары", "Банковские операции", "Расчеты и обязательства", "Прочие доходы и расходы", "Учетная политика", "Регламентные операции". Подробнее см. новости справочника хозяйственных операций "1С:Бухгалтерия 8".
Справочник "Учет по налогу на добавленную стоимость"
В справочник "Учет по налогу на добавленную стоимость" в связи с выпусками новых релизов конфигурации "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0) добавлены и обновлены практические примеры. В рубрике "Налоговые агенты по НДС" обновлена статья "Формирование книги покупок по приобретенным ценностям" и добавлена новая – "Расчеты по НДС при зачете полученных авансов по другому договору". Подробнее см. новости справочника "Учет по налогу на добавленную стоимость".
Справочник "Обмен электронными документами"
В ноябрьском выпуске ИТС2016 г. в справочник "Обмен электронными документами" (ред. 3.0) добавлены следующие практические статьи:
Справочник "Налог на прибыль организаций"
В справочнике размещены две статьи-рекомендации. В одной из них поясняется порядок учета госпошлины, уплаченной при регистрации права собственности на земельный участок. Другая содержит ответ на вопрос, нормируются ли расходы на создание рекламных листовок, буклетов и т.п. Подробнее см. новости справочника "Налог на прибыль организаций".
Справочник "Налог на доходы физических лиц"
По расходам на покупку (строительство) жилья и земельных участков физлица вправе заявить имущественный вычет по НДФЛ. Получить вычет можно как в налоговой инспекции, так и у налогового агента. Новая статья справочника содержит подробную информацию о том, что нужно учесть работодателю, если сотрудник обратился к нему за данным вычетом. Подробнее см. новости справочника "Налог на доходы физических лиц".
Справочник "Страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование"
Обеспечение работников форменной одеждой в определенных случаях является требованием законодательства, в других – частью корпоративной политики работодателя. Существуют ли в связи с этим какие-либо особенности начисления страховых взносов на стоимость такой одежды? Об этом – новая статья-рекомендация справочника.
Кроме того, в справочник добавлена еще одна статья-рекомендация. Она поможет разобраться в том, как определять базу по взносам в отношении работника, который в одном и том же году уволился из организации, а потом был принят на работу вновь. Подробнее см. новости справочника "Страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование".
Справочник "Упрощенная система налогообложения"
Объемный материал, посвященный особенностям учета расходов в различных ситуациях, размещен в справочнике. Статьи-рекомендации различной тематики поясняют возможность и порядок признания отдельных видов затрат (в частности, в виде убытка, расходов на приобретение товаров, сырья и материалов) при последующей смене объекта обложения с "доходов" на "доходы минус расходы". Подробнее см. новости справочника "Упрощенная система налогообложения".
Справочник "Налог на имущество организаций"
В справочнике обновлена рубрика, посвященная определению налоговой базы для расчета налога. Составной частью рубрики стали новые статьи-рекомендации, которые разъясняют порядок расчета налога исходя из среднегодовой стоимости имущества, в частности, если организация создана (ликвидирована, реорганизована) в середине года, если у налогоплательщика выбывают все основные средства и др. Подробнее см. новости справочника "Налог на имущество организаций".
Раздел "Отчетность"
Добавлены следующие статьи:
Справочник кадровика
Статьи-рекомендации различной тематики добавлены в справочник. Часть из них касается вопроса, связанного с восстановлением на работе незаконно уволенного сотрудника (выплата компенсации, учет периода вынужденного прогула и др.).
Кроме того, в справочнике размещены материалы с ответами на вопросы:
Кадровый учет и расчеты с персоналом в программах 1С
В справочник "Кадровый учет и расчеты с персоналом в программах 1С" добавлены и актуализированы статьи до текущего релиза программ "1С:Предприятие 8". Актуализированы практические примеры в рубриках: "Кадровый учет", "Расчеты с персоналом", "Расчет заработной платы госслужащих", "Налоги и взносы".
Добавлены новые статьи по программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (ред. 3):
Добавлены новые статьи по программе "1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8" (ред. 3):
Справочник "Контрольно-кассовая техника"
С 15.07.2016 продавцы должны использовать онлайн-кассы с функцией передачи чека в налоговую инспекцию, а также с возможностью выдачи покупателю электронного чека. В связи с этим расширен список требований к чекам и оснований для их выдачи клиенту. Об этом подробно можно узнать в новых статьях справочника. Подробнее см. новости справочника "Контрольно-кассовая техника".
В последнем месяце пользователи программ 1С, заключившие договор 1С:ИТС уровня ПРОФ, присылали вопросы экспертам по бухучету, налогообложению и кадрам. Наиболее актуальные и интересные вопросы за последний месяц:
Обратиться к специалистам нашей компании по вопросам заключения договора 1С:ИТС можно по тел. (861)298-06-70 или E-mail: its@inter-soft.ru.