Ответы на часто задаваемые вопросы:

Ответ: Проблема заключается в том, что сведения за предыдущие отчетные периоды, находящиеся в ПФР отличаются от сведений находящихся в базе 1С. Кураторы в ПФР зачастую самостоятельно перераспределяют уплату, что бы «посадить» Ваши пачки в Федеральную базу, в результате получаются отличия, что Вы сдавали и что фактически «сидит» в ПФР. Для того что бы сдать отчет необходимо запросить в ПФР сданные пачки в формате XML за предыдущие кварталы начиная с 2010 г. и загрузить их в программу, после перераспределить уплату соответствующей кнопкой в рабочем месте «Подготовки в ПФР». Обращаю внимание, что ПФР при выдаче сведений не всегда выгружает описи сведений, перед загрузкой в 1С убедитесь, что Вы имеете полные комплекты за все периоды.

Ответ: Здесь необходимо понимать, что в РСВ мы имеем начисленные и уплаченные взносы с учетом превышения предела, в АДВ (СЗВ) без превышения предела, поэтому итоги в АДВ по начислениям должны соответствовать строкам РСВ стр.114(3) — стр.252(4,5,6). С уплатой несколько сложнее, есть правило «уплата в АДВ не должна превышать сальдо в ПФР плюс начислено за текущий отчетный период», как это проверить: в рабочем месте «Подготовка в ПФР» нажимаем кнопку «Распределить с комментарием» и выписываем задолженность по страховой части из «В переданных ранее сведений обнаружена задолженность» к ней прибавляем итоги из колонки АДВ «Начислено страховая», полученная сумма должна быть больше или равна итогов колонки «Уплачено страховая» в АДВ.

Ответ: Во-первых необходимо проверить нет ли начисленных сумм с превышения предела, АДВ должна отличаться от РСВ на эту сумму. Во-вторых расшифровать в РСВ стр. 250 и стр. 251 по физическим лицам и проверить на отсутствие отрицательных сумм. Если отрицательные суммы есть, значит, Вы столкнулись с отрицательной облагаемой базой за текущий период. Наиболее распространенные причины возникновения отрицательной облагаемой базы:

• в очередном отпуске начался отпуск по беременности и родам, в результате были от сторнированы облагаемые суммы, начислены необлагаемые.
• сотрудник увольняется и ему начисляется удержание за неотработанный отпуск, зарплаты за текущий месяц не хватает перекрыть удержание.
• больничный за предыдущий отчетный период, с перерасчетом заработной платы за отработанное время.

В первом случае можно продлить ежегодный отпуск за отпуском по беременности и родом, тем самым перекрыть от сторнированные суммы. Во втором рекомендую заранее предупредить данную ситуацию – а именно установить в параметрах учета программы «Удержание за неотработанные отпуск при увольнении» — «Не уменьшает налоги и взносы». Третий случай подразумевает однозначную подачу корректирующих сведений, во первых корректировка стажа на «ВРНЕТРУД», во вторых уменьшения налогооблагаемой базы. Для этого необходимо в прошлом квартале зарегистрировать невыход и пересчитать страховые взносы, подать корректирующий РСВ, в текущий комплект ПФР включить корректировку за прошлый период по данному сотруднику.

Ответ: Для корректировки начально сальдо по страховым взносам нужно воспользоваться документом «Расчеты по страховым взносам» и выбрать операцию «Начисление», внести правильное сальдо и провести документ в прошлом отчетном году.

Ответ: Операции по возмещению расходов полученных из ФСС, не принятые к зачету расходы по страхованию регистрируются документом «Расчеты по страховым взносам» с операцией «Расходы по страхованию», где в «Вид расчетов» выбирается необходимый случай.

Ответ: В справочнике «Физические лица» данный сотрудник имеет два элемента, такое может произойти, когда бывшего сотрудника принимают повторно и не выбирают его из существующего. Второй вариант — были подгружены пачки за предыдущие отчетные периоды из ПФР, и есть различия в ФИО физ. лиц в базе данных и в ПФР. Для исправления данной ситуации необходимо пометить один элемент справочника физических лиц на удаление, найти все ссылки на него и перебить эти ссылки на второй элемент, лучше всего пригласить специалиста, для исправления этой ошибки программным методом.

Ответ: В программе «Бухгалтерия предприятия» регистрируется операция вручную со следующими проводками:

• Дт 91.02 — Кт 73.03 начислена материальная помощь
• Дт 73.03 — Кт 68.01 Исчислен подоходный налог
• Дт 91.02 — Кт 69 (по субсчетам) исчисленные страховые взносы
• В программе «Зарплата и управление персоналом» для регистрации доходов для сдачи отчетности создается документ «Корректировка учета по НДФЛ, страховым взносам».
• На закладке «НДФЛ налоги и доходы» регистрируем сумму материальной помощи с кодом дохода 2760, с указанием кода вычета 503 и суммы вычета 4000
• На закладке «НДФЛ по ставке 13%» сумму исчисленного подоходного налога
• На закладке «НДФЛ удержанный» сумму исчисленного подоходного налога
• На закладке «Страховые взносы» в «Учет доходов» сумму материальной помощи с видом дохода «Мат. Помощь облагаемая частично», скидка 4000. В «Исчислено взносов в ПФР, ФСС и ФОМС» вносятся исчисленные страховые взносы.